종합소득세 신고 소득공제 세액공제 항목 완전 정리

안녕하세요! 5월 종합소득세 신고 시즌입니다.

세금 계산은 복잡해 보여도 사실 핵심은 딱 하나입니다.

➡️ 공제를 얼마나 잘 챙기느냐에 따라
➡️ 환급금이 수십만 원 차이 날 수 있다!

이번 글에서는 중장년층이 꼭 알아야 할 소득공제 항목과 세액공제 항목을 각각 나누어 정리해드립니다.

[1] 개념 정리

종합소득세 환급을 제대로 받으려면 소득공제와 세액공제의 차이를 명확히 이해하는 것이 가장 중요합니다.

구분	의미	환급 방식
소득공제	세금 계산 전에 소득을 줄여주는 제도	과세표준이 낮아져 세금이 줄어듦
세액공제	세금에서 일정 금액을 빼주는 제도	세금에서 바로 차감 (효과 큼)

👉 세액공제가 환급 효과는 더 크지만,
👉 소득공제도 기본부터 차곡차곡 챙기면 환급 효과가 커질 수 있습니다.

[2] 소득공제 항목 정리

세금을 계산하기 전에 내 소득 자체를 줄여주는 항목들이며 과세표준을 낮춰 결과적으로 세금을 줄이는 효과가 있습니다.

✅ 인적공제 – 가족이 많을수록 공제도 많아요

● 부양가족 1인당 150만 원 공제

● 본인, 배우자, 자녀(20세 이하), 부모(60세 이상) 등

● 가족 연소득 100만 원 이하일 때 가능

📌 예시: 부모님 두 분 부양 시 총 300만 원 소득공제 → 세금 수십만 원 줄어듦

✅ 국민연금 등 4대 보험료

● 자영업자든 직장인이든 본인이 납부한 국민연금·건강보험료 등 전액 소득공제

📌 예시: 국민연금 연간 200만 원 납부 시 전액 소득공제 → 과세표준 낮아짐

✅ 주택청약종합저축 납입액

● 총급여 7천만 원 이하일 경우, 납입액의 40%를 소득공제

● 연 최대 240만 원까지 가능
📌 예시: 60만 원 납입 시 → 24만 원 소득공제

✅ 개인연금저축 (2000년 이전 가입분)

● 연 최대 72만 원 한도로 소득공제
※ 연금저축(세액공제와는 다름)

✅ 신용카드 등 사용액 공제

● 총 급여의 25% 초과 사용분에 대해 소득공제

● 공제율:

- 신용카드 15%,

- 체크카드·현금영수증 30%,

- 대중교통·전통시장 40%

● 최대 300만 원까지 공제
📌 예시: 전통시장 100만 원 사용 → 40만 원 소득공제

[3] 세액공제 항목 정리

이미 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 방식으로 소득공제보다 즉각적인 환급효과가 큽니다.

✅ 연금저축 · IRP 세액공제

● 세액공제율: 16.5% (총급여 5,500만 원 이하자 기준)

● 공제한도:

- 연금저축: 400만 원

- IRP 포함 시 합산 700만 원까지 가능
📌 예시: 700만 원 불입 시 → 최대 115만 원 세금 환급

✅ 의료비 세액공제

● 총소득의 3% 초과 의료비에 대해 15% 세액공제

● 대상: 본인, 배우자, 부양가족의 병원비, 약값, 건강검진 등

● 장애인 의료비는 전액 공제

📌 예시: 임플란트로 300만 원 사용 → 약 40만 원 환급

✅ 교육비 세액공제

● 대상: 본인 또는 부양가족의 교육비

● 공제율: 15%

● 적용 예: 초중고·대학교 등록금, 사이버대학, 학원비, 직업훈련비 등
📌 예시: 본인 사이버대 등록금 200만 원 → 30만 원 환급

✅ 기부금 세액공제

● 기부금 2천만 원 이하: 15% 공제

● 초과 금액: 30% 공제

● 대상: 종교단체, 복지단체, 정치기부금 등

📌 예시: 복지단체 기부 100만 원 → 15만 원 환급

✅ 보험료 세액공제 (보장성 보험)

● 본인·부양가족 명의 보장성 보험료

● 연 100만 원 한도, 공제율 12%
📌 예시: 보험료 80만 원 → 9.6만 원 환급

✅ 월세 세액공제

● 총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주

● 공제율: 10~15%, 한도 750만 원

● 임대차계약서, 전입신고 필요
📌 예시: 월세 50만 원 x 12개월 = 600만 원 → 약 75만 원 환급

공제 항목 요약표 한눈에 보기

놓치기 쉬운 공제 항목까지 한눈에 볼 수 있도록 정리한 표입니다. 신고 전 이 표를 보며 누락된 공제가 없는지 꼭 확인해보세요.

구분	항목	환급 최대 효과
소득공제	인적공제	가족 1인당 150만 원 소득 차감
	국민연금 등 보험료	전액 공제
	주택청약종합저축	연 240만 원
	신용카드 등 사용액	최대 300만 원
세액공제	연금저축/IRP	최대 115만 원 환급
	의료비	초과분의 15%
	교육비	15%
	기부금	15~30%
	보험료	최대 12만원
	월세	최대 75만원